于2022-06-22 16:46:14发布
答：是的，看对方是否能给我们开专用发票，实际工作中能索要专用发票的就要专用发票。如果是增值税专用发票的话可以做进项税额抵扣的。
2021-02-08
推荐问题
小规模销项普票，不是有30万的免征吗？为什么这里要写应交税费？请问：1.土地增值税也是在收到定金时就先预交吗？2.土地增值税是否要做计提分录？如果要做计提分录，分录是怎样的？本业务中的抵扣进项税额91.32,为什么核算的时候是用553而不是1106呢 ？老师，您好，请问，代扣的意思等同于待扣把？只是相当于从应付职工薪酬-工资里减去了而已对吗？那实际缴纳的时候应该如何做分录？还有一个问题：如蓝天公司除承担增值税，还要对应交增值税附加税，那么这个计算公式又要怎么处理才能得出相应的价内税？有2个问题向老师请教：1.合同签约应支付30万，但如果按上述分录看，扣除代扣增值税和企业所得税后，还应付外方设计费32142857，怎么比签约金额30万还要多付2142857？因为，在实际支付该设计费时冲账分录为：借：应付账款-境外机构-设计费 32142857 贷：银行存款 321428572.据答案解析提及”企业实际发生的与取得收入有关的，合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支付，准予在计算应纳税所得额时扣除。 上述税金是指在法律上，由纳税义务主体承担的税金，若不是，则属于与生产经营无关的支付，不予税前列支。”那么针对本题税金按道理本应由外方承担，但实际由蓝天房地产公司承担，是否就属于与蓝天房地产公司的生产经营无关。因此对应的增值税和企业所得税就不能税前列支，进项税要做转出、所得税费用要做纳税调增呢？这个不是说已经付完了吗，为付么还有98100元走的是应付账款，那是不是说这一部分款还没付老师，这2个交通费也可以抵扣吧？我看进项税申报表中没有填这笔金额！只申报了31笔业务那2个火车票？只有一个发票怎么证明走的是其他货币资金？像支付宝和微信提现都有手续费，正常工作中应该怎么做分录分两笔记录固定资产科目的，应该没问题吧？是否开不开票都要确认收入？？进入主营收？？