于2022-06-22 16:46:14发布
答：工资相关的分录请计提和发放两笔放一起理解哦。
计提时：
借：成本费用
贷：应付职工薪酬（包括工资、单位部分社保、个人部分社保、个税等）
发放时：
借：应付职工薪酬（实发工资、单位部分社保）
贷：银行存款（实发工资、单位部分社保）
其他应收款（个人部分社保、个税）
代缴个人部分社保
借：其他应收款（个人部分社保、个税）
贷：银行存款（个人部分社保、个税）
计提时：
借：成本费用
贷：应付职工薪酬（包括工资、单位部分社保、个人部分社保、个税等）
发放时：
借：应付职工薪酬（实发工资、单位部分社保）
贷：银行存款（实发工资、单位部分社保）
其他应收款（个人部分社保、个税）
代缴个人部分社保
借：其他应收款（个人部分社保、个税）
贷：银行存款（个人部分社保、个税）
2021-11-05
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