于2022-06-22 16:46:14发布
答：同学思路理解是对的，但可以看下企业是否符合小型微利企业或者说已认定为高新技术企业（15%），两者会有一定的税收优惠。
同学如果还有不懂的可以继续沟通，祝学习愉快！
同学如果还有不懂的可以继续沟通，祝学习愉快！
2021-12-20
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老师我们的实操课里有的购进是借：管理费用 应交税费应交增值税进项 税 贷：银行存款 有的是借：管理费用 贷：银行存款，这两项业务都是取得的普票，为什么账务处理不一样呀？为什么有的税并如管理费用，有的税要单列记应交税费应交增值税进项税含税单价不是应该用474.60+508.50吗？不开票为什么还要写销项税额呢1.小规模开专票到底几个点2.一般纳税人是所有进项税都可以抵扣吗筹期间的印花税如何分录？为什么走一次应付职工薪酬，为什么进项税额转出呢老师好，科威技术为什么不是小型微利企业管理费用为什么红字冲销，为什么不写在贷方呢老师不应该是预付账款吗怎么变成应付账款了老师这道题的资产负债总额在资产负债表里面有季初和季末的数字，这道题的季初和季末为什么是一个数字？老师，这个主表里的第23栏的330这个数字输不进去，输完还是显示0，是系统问题还是什么问题这道题不用单独做一个分录将未交增值税转出吗？为什么两个老师讲的这道题的分录不一样？考试按照哪个标准走？老师好，为什么税不计入固定资产总价呢？