老师，假如按增值税计提城建税是7，教育费附加3，地方教育费附加2，根据专票收入，教育费附加和地方教育费附加减半征收，那我申报税费后是不是再做一笔分录：借，应交税费-教育附加费 1.5 借，应交税费-地方教育费附加 1 贷：营业外收入2.5，还是要刚开始计提的时候就减半计提？

老师，假如按增值税计提城建税是7，教育费附加3，地方教育费附加2，根据专票收入，教育费附加和地方教育费附加减半征收，那我申报税费后是不是再做一笔分录：借，应交税费-教育附加费 1.5 借，应交税费-地方教育费附加 1 贷：营业外收入2.5，还是要刚开始计提的时候就减半计提？

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问：老师，假如按增值税计提城建税是7，教育费附加3，地方教育费附加2，根据专票收入，教育费附加和地方教育费附加减半征收，那我申报税费后是不是再做一笔分录：借，应交税费-教育附加费 1.5 借，应交税费-地方教育费附加 1 贷：营业外收入2.5，还是要刚开始计提的时候就减半计提？

于2022-06-22 16:46:14发布

标签：行业真账报税实操

实操老师

职称及荣誉：初级会计师、注册会计师

答：在计提的时候就按照减免之后的金额计提，不用单独确认营业外收入

同学如果还有不懂的可以继续沟通，祝学习愉快！

2021-12-1622:46:48

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