KPMG250424zh1178于2025-10-01 19:22:20发布
答：超出股本的部分就是要计入资本公积，资本溢价不是股本溢价 是要看公司是股份还是不是来判断的，公司没带股份的就是资本溢价
2025-10-01
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分录为什么是贷方其他应收款？难道不是其他应付款？？附件和答案里的“地方教育费附加”和“教育费附加”金额弄反了。关于这一类需要区分资本化支出和费用化支出的凭证，答案中提到“A02项目是开发阶段”，这一信息我要怎么从附件中得知呢？这一点我不太明白，所以总是无法区分该笔支出应该资本化还是费用化。请问这个分录采购人员的加油费为什么是计入管理费用而不是销售费用呢？为什么装卸费用价税合计需要交的税费不单独列示为啥这里的进项税额要转入待抵扣进项税额，不能在当月抵扣呢？而且我看预付账款的期初余额如果转的了话，这笔做完的余额就不是0了。我看上月计提的时候，应该也是按照不含税计提的。客运服务开具的普票，进项税额可以抵扣吗？管理费用为什么要记借方负数，而不是直接在贷方记？这里发票没到，不应该用应付账款-暂估 科目嘛科目余额表中，本年利润贷方419132.74，借方391524.09，抵消后贷方余额27608.65，答案中是227608.65？、请问为什么采购人员的开销，是计入到“销售费用”这个科目呢，不是“管理费用”吗？亏损了，不应该说“本年利润”贷方余额为负数，或者是是借方余额吗