KPMG250512zh201于2025-10-01 16:50:20发布
答：之前已经预付过款项了，用的是预付账款科目，前后要一致
2025-10-01
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为啥这里的进项税额要转入待抵扣进项税额，不能在当月抵扣呢？而且我看预付账款的期初余额如果转的了话，这笔做完的余额就不是0了。我看上月计提的时候，应该也是按照不含税计提的。客运服务开具的普票，进项税额可以抵扣吗？管理费用为什么要记借方负数，而不是直接在贷方记？这里发票没到，不应该用应付账款-暂估 科目嘛科目余额表中，本年利润贷方419132.74，借方391524.09，抵消后贷方余额27608.65，答案中是227608.65？、请问为什么采购人员的开销，是计入到“销售费用”这个科目呢，不是“管理费用”吗？亏损了，不应该说“本年利润”贷方余额为负数，或者是是借方余额吗这题的答案和答案下边的解释不一致，请问到底是借计哪个科目呢一级科目都可以理解，但这里的二级科目设置的都不一定对吧，题干没说相应二级科目明细啊这边二级科目都不对吧，只是年末结转，不清楚具体是对应的哪个二级科目啊如何判断该题的固定资产二级明细项目：由凭证可知购入的为电子设备，二级明细能够确认为“电子设备”？根据新收入准则，现金折扣应该作为可变对价进行处理，需要先按照经验/历史数据预估现金折扣的金额，确定预计负债”。待实际发生后，再根据实际金额结转。