问:我想问一下我现在这个公司之前一直是零申报,内部也没有做账,以前的对公账户注销了,八月重新开了一个账户,我是不是只需要从八月开始补呀?如果补的话是不是还要去税务局重新申报财务报表呢?如果不补,直接把现在这个对公账户也取消,再重新开一个对公账户可以吗<br>答:你对公账户是否注销或者是否新办跟你是否要交税没有关系 但是看你有没有产生销售业务,如果是一般纳税人的话,销项税减去进项税是你应该交的税<br>追问:我不是一般纳税人,我们是小规模,之前一直都是零申报,内账一直没做,我现在想补以前的内账。八月开了一个对公账户,我能否把八月到现在的流水补在十一月份,这样的话需不需要去税务局重新申报上一季度的财务报表(不知道为啥不能上传图了,只能这样了,辛苦老师回答下)
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老师已回复
于2022-06-22 16:46:14发布

实操老师

职称及荣誉:初级会计师、注册会计师

答:同学,首先要说明我们授课按照规范的真账实训教授,部分内外帐两本账。对于账簿登记内容缺失需要和前期经办人员沟通获取合法合理的依据,进行确认相关经济业务。在发现漏登记的当月完成补充登记即可。
其次,查漏补缺、申报纳税和账户的注销开立没有直接关系哈。即便注销账户,账户中资金流水记录银行仍然有,监管部门可以依法获取。
最后,建议企业规范建账,发生两本账管理混乱造成企业税务财务风险极大。
2021-11-0309:23:12

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为什么选择的科目是银行存款_基本户而不是一般户呢?老师您好,我对“应收账款重复挂账”这道题有2个疑问,想请您帮忙确认一下。(1)题目最后写着“应当确认收入,冲销应收账款”,但标准答案是借记应收账款20万元,贷记主营业务收入和销项税额。这笔分录应该是增加应收账款,而不是冲销应收账款。这里与题目中“冲销”不一致,是怎么理解呀?(2)这道题目标题是“应收账款重复挂账”,具体是哪一笔应收账款重复挂账了呢?(没有看出来)是题目没有收录完整嘛?麻烦老师帮忙解释一下,谢谢!请问 为什么这道题目里确认销售收入后 未结转主营业务成本?银行回单的收款人为胡建佑,为什么不使用“其他应付款”科目,做如下分录?借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:其他应付款借:其他应付款 贷:银行存款为什么只有管理费用的节约需要借方红字,生产成本和制造费用不需要借方红字呢?五险一金明细表中有销售部王亭君的社保及公积金明细,答案未将其包括为什么制造费用不需要红字反映在借方材料采购属于什么科目?什么情形下会用到这个科目题目中这句表达““预付账款”科目中有预付北京优连木业有限公司货款200000.00元”,会让人理解成有预付账款借方余额,即之前有过一笔分录借:预付账款200000 贷:银行存款 2000000,但其实可以从图中看到预付账款其实是贷方余额,会不会换个题干更好?实务情况下缺身份证号码也算注明旅客身份信息吗?注明旅客信息主要确认哪些信息?姓名?身份证号等其中之一?还是因为这里是因为题目所以就将身份证号码隐去,默认知道身份证号码?这边的技术维护费用为什么计入管理费用——办公费,是因为副总经理报销吗算行政人员吗?为什么不计入管理费用——服务费/维修费?为什么行政人员买水果会计入管理费用——办公费,会不会计入管理费用——招待费更好?这边暂估入库是不用应付账款——暂估入账的明细吗?还是小规模不用这个明细?还是这个公司没有这个明细选项?这道题的应交税费_应交增值税是怎么计算得到的,小规模纳税人不应该适用3%的税率,直接98000/1.03*3%=285.44算出增值税率吗?这笔分录的1927500是仅仅结合最近几笔结转收入,结转成本以及结转所得税费用所产生的本年利润吗,即17560000-14990000-642500=1927500?因为在选择会计科目填写的时候,结合第四部分的联系,还有本年利润贷方5000000的余额,是仅考虑第五部分收入这块的联系影响的本年利润吗?
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实操老师 | 会计实操答疑老师
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