老师,我第一个问题有说道,是小规模纳税人,纳税是按照开具发票金额正常缴纳的,没有断过,只是该公司之前没有做过账,是一个进/出货的零售公司,没有表格,没有报表提现账务,只是现在老板想做大有其他服务项目,所以才想按照20年银行账号期末余额取数把账建起来,因为20年没有账套,21年1月又有20年第四季度需要缴纳的增值税,银行已经扣款,我现在是不知道1月的实时扣税应该怎么做账
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老师已回复
于2022-06-22 16:46:14发布

实操老师

职称及荣誉:初级会计师、注册会计师

答:问题来了,我们申报纳税时候需要按法规申报当期财务报表的,所以正常来说依法纳税申报需要登记入账并出具报表才能正常的完成申报工作。
对于一个正常经营存续企业,应当有相关的财务会计档案备查。你可以和负责人确认相关申报数据的获取再做建账事宜哈。否则你的申报和核算脱节就麻烦了呢
所以你需要交接的财务数据(包括账簿,报表和相关的科目余额表等资料)作为建账套的初始数据,再按交接到手的其他待办凭据逐一核算

同学如果还有不懂的可以继续沟通,祝学习愉快!
2022-03-0615:43:47

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