老师,我们公司一项房租预付了半年,另一项房租预付了一年,入账时我分两个分录做了借:预付账款,贷:银行存款,那按月摊销时可以合并做一个分录吗?
会计实操会计问答问答详情
老师已回复
于2022-06-22 16:46:14发布

实操老师

职称及荣誉:初级会计师、注册会计师

答:分摊可以合一笔,但是你需要做好自制的分摊统计表,作为记账依据哦

同学如果还有不懂的可以继续沟通,祝学习愉快!
2022-03-0311:05:25

推荐问题

这里为什么计入销售费用?不应该计入管理费用吗?住宿费专用票的进项可以抵扣吗?进项税额不得抵扣的情形有哪些?老师您好,请问企业购买的6瓶五粮液进项能抵扣吗?怎么账务处理?是不是跟餐费一样?老师,请问一下。每个月账做好了,科目余额表里面的进项税额借方发生额和增值税发票平台认证抵扣的是不是要一样?不一样是因为什么?销项税额贷方是不是和开票系统里面税额一样?不一样,考虑什么因素?海关2020年备案,去年没有进行海关年报公示,今年要公示吗工商年报去年有正常申报(没有填报关信息),今年需要填报关信息吗我查看了一下电子税务局里的核定定额的信息,里面显示个人所得税是0(我们店已经开业4个月从来没有申报过个税,工资是正常发的没有超过5000)1个季度开普票没有超过27万,也没有开过专票,这种情况还需要个税申报吗老师,那个汇算清缴的期间费用明细表里面的职工薪酬里面是不是要包括社会保险费和住房公积金?老师,那个企业所得税汇算清缴有好多表,其中有一个是期间费用,比如说录完凭证自动生成的科目余额表里面的管理费用的二级科目有水电费,通讯费等,但是在汇算清缴的期间费用表里面没有这两项,我要怎么填?没有不用填?还是加在一起放到其他里面?还有就是科目余额表里面的二级科目还有保证金,住房公积金等,但是汇算清缴的期间费用表里面没有这些项目,我要怎么填?工商年报需要填报关信息吗?那海关不进行年报有影响吗为什么不按费用销售处理科目处理这是去年做的账,已经结账了,后面看明细表的时候才发现没有没有减去上月库存,我们这个公司是产品入库,和结转销售成本是平的,只有其中数量最大的会留部分做库存2月收到了负数发票和相同金额的正数发票,但是勾选的时候我只看的到正数的发票,我该怎么办

微信扫一扫,快速提问

最新问题

请问 为什么这道题目里确认销售收入后 未结转主营业务成本?银行回单的收款人为胡建佑,为什么不使用“其他应付款”科目,做如下分录?借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:其他应付款借:其他应付款 贷:银行存款为什么只有管理费用的节约需要借方红字,生产成本和制造费用不需要借方红字呢?五险一金明细表中有销售部王亭君的社保及公积金明细,答案未将其包括为什么制造费用不需要红字反映在借方材料采购属于什么科目?什么情形下会用到这个科目题目中这句表达““预付账款”科目中有预付北京优连木业有限公司货款200000.00元”,会让人理解成有预付账款借方余额,即之前有过一笔分录借:预付账款200000 贷:银行存款 2000000,但其实可以从图中看到预付账款其实是贷方余额,会不会换个题干更好?实务情况下缺身份证号码也算注明旅客身份信息吗?注明旅客信息主要确认哪些信息?姓名?身份证号等其中之一?还是因为这里是因为题目所以就将身份证号码隐去,默认知道身份证号码?这边的技术维护费用为什么计入管理费用——办公费,是因为副总经理报销吗算行政人员吗?为什么不计入管理费用——服务费/维修费?为什么行政人员买水果会计入管理费用——办公费,会不会计入管理费用——招待费更好?这边暂估入库是不用应付账款——暂估入账的明细吗?还是小规模不用这个明细?还是这个公司没有这个明细选项?这道题的应交税费_应交增值税是怎么计算得到的,小规模纳税人不应该适用3%的税率,直接98000/1.03*3%=285.44算出增值税率吗?这笔分录的1927500是仅仅结合最近几笔结转收入,结转成本以及结转所得税费用所产生的本年利润吗,即17560000-14990000-642500=1927500?因为在选择会计科目填写的时候,结合第四部分的联系,还有本年利润贷方5000000的余额,是仅考虑第五部分收入这块的联系影响的本年利润吗?这边所得税费用科目不是损益类科目吗?不需要写借方负数吗?题目中好像给到的是股本1000万元,分录实际注销的是100万元的股本,是不是题目给多了?并且是不是该问是独立的一问,与前面几问提到的正优科技股本数量不一致,前几问中正优科技公司股本为600万元
{{fnimgs}}
实操老师 | 会计实操答疑老师
{{reply}}
{{fnimgr}}